廣東省人民政府關(guān)于我省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告

廣東省人民政府關(guān)于我省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告

——2022年3月29日在廣東省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第四十一次會議上

廣東省審計廳副廳長 馬學(xué)斌

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　受省人民政府委托，現(xiàn)就我省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況，報告如下：

　　我省深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》（以下簡稱《意見》）有關(guān)部署要求，省委、省政府高度重視審計查出問題整改，切實把整改工作作為重要政治任務(wù)抓實抓好。李希書記多次對審計整改工作作出指示批示，要求壓實被審計單位主體責(zé)任，形成更有效整改合力，聚焦審計查出問題狠抓整改落實。省政府把審計整改重點任務(wù)納入全年政府工作統(tǒng)籌推進，省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志召開全省審計整改工作會議，多次深入現(xiàn)場調(diào)研指導(dǎo)，專門就鞏固提升審計整改成果、舉一反三推動深化改革等工作作出部署。去年以來，省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)同志共對審計整改工作作出批示67次，召開2次省委常委會會議、2次省委審計委員會會議、3次省政府常務(wù)會議、2次專題會議，專題研究部署審計整改工作，持續(xù)完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計機關(guān)督促檢查、紀(jì)檢監(jiān)察巡視貫通協(xié)作的整改工作機制，加大對審計查出問題整改的統(tǒng)籌督導(dǎo)力度。省政府辦公廳組織召開審計整改協(xié)調(diào)會，印發(fā)審計查出突出問題整改分工方案，省委審計委員會辦公室、省審計廳對審計查出突出問題整改情況進行重點跟蹤督促檢查，推動問題全面整改。

　　一、審計整改工作的部署落實情況

　　各地各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨中央決策部署和省委、省政府工作要求，認(rèn)真落實省十三屆人大常委會第三十三次會議有關(guān)審議意見，把審計查出問題整改作為改進政府工作、提升治理能力、防范重大風(fēng)險、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實各項整改任務(wù)，取得明顯成效，體現(xiàn)出政治站位更高、分類整改更科學(xué)、督導(dǎo)檢查更嚴(yán)格、貫通協(xié)作力度更大等四方面特點。

　　?。ㄒ唬徲嫏C關(guān)進一步強化督促檢查責(zé)任。審計機關(guān)始終緊緊圍繞省委、省政府中心工作，把抓實審計整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，充分發(fā)揮審計“查病、治已病、防未病”作用。積極構(gòu)建更科學(xué)有效的監(jiān)督機制，將整改監(jiān)督納入年度審計工作計劃，強化日常檢查和專項檢查“雙監(jiān)控”，開展全省審計整改攻堅月活動和3輪專項檢查，建立通報和月報制度。嚴(yán)格落實清單制和分類管理，認(rèn)真梳理審計工作報告反映的1561個問題，及時發(fā)出112份整改督辦通知和204份整改清單，分解細化整改事項，逐一明確責(zé)任、目標(biāo)和要求，做到不重不漏、全程可溯、閉環(huán)管理，一張清單跟到底。優(yōu)化整改工作流程，完善整改結(jié)果評價方法，加強整改指引，推動整改成效全面提升。

　　（二）被審計單位嚴(yán)格落實主體責(zé)任。各被審計單位把抓好審計整改作為重大政治任務(wù)，層層壓實整改責(zé)任，嚴(yán)格落實整改要求，制訂整改方案，建立整改臺賬，找準(zhǔn)癥結(jié)、細化措施、緊跟進度。相關(guān)地區(qū)、部門和單位將審計整改工作列入工作重點任務(wù)，與黨史學(xué)習(xí)教育有機結(jié)合，成立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負責(zé)同志擔(dān)任組長，多次召開會議對審計整改作出具體安排，全力抓好整改。各被審計單位按照分類施策的整改要求，對要求立行立改的問題，第一時間糾正和嚴(yán)肅整改；對要求分階段整改的問題，科學(xué)制訂整改計劃，采取務(wù)實管用措施，力爭取得階段性成果；對要求持續(xù)整改的問題，研究制訂實施方案，持續(xù)推進落實。如惠州、梅州等11個市政府召開會議部署整改，東莞、云浮等10個市迅速制訂整改方案和任務(wù)清單，韶關(guān)、肇慶等6個市采取黨政督查、每周通報等多種方式督辦整改。

　　?。ㄈ┯嘘P(guān)主管部門抓好監(jiān)督管理責(zé)任。省有關(guān)部門通過制訂方案、召開會議、印發(fā)文件、成立專班、督辦提醒、實地調(diào)查等方式，指導(dǎo)督促被審計單位開展整改。更加注重系統(tǒng)思維和舉一反三，不少主管部門主動開展行業(yè)內(nèi)“經(jīng)濟體檢”，對普遍性問題通過深化改革完善體制機制，實現(xiàn)標(biāo)本兼治、規(guī)范管理。如省財政廳通過審計整改健全轉(zhuǎn)移支付管理、財政預(yù)算安排審查等機制，定期匯編審計常見問題案例，發(fā)送各市縣自查自糾；省國資委健全常態(tài)化審計整改工作機制，出臺省屬企業(yè)董事會建設(shè)、投資管理等方面制度12項；省衛(wèi)生健康委等部門出臺突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急物資儲備方案，以審計整改為契機健全我省公共衛(wèi)生應(yīng)急保障政策體系；省林業(yè)局將審計整改和森林督查有機結(jié)合，積極推進涉林大案要案積案舊案整改。

　　（四）各類監(jiān)督力量貫通協(xié)作推進審計整改。省委依法治省辦將審計整改情況列入法治廣東建設(shè)考核內(nèi)容，對21個地級以上市開展年度考評。省政府辦公廳將重要審計整改事項納入政府督查范圍，與省審計廳等省有關(guān)部門開展聯(lián)合督導(dǎo)。多數(shù)地區(qū)建立了巡審聯(lián)動、督審聯(lián)動機制，將審計整改納入巡察督察督辦和績效考核內(nèi)容。組織人事部門將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。省財政廳、教育廳等部門將審計整改結(jié)果運用到資金分配中。省人力資源社會保障廳、廣東省稅務(wù)局等部門聯(lián)合開展全省社保基金管理問題專項整治行動，以督促整改審計查出問題為基礎(chǔ)，全面排查社?；痫L(fēng)險，清查違法違規(guī)問題，清理社保信息數(shù)據(jù)，完善風(fēng)險防控措施。

　　　二、審計查出突出問題的整改情況

　　省人大常委會重點關(guān)注的328個突出問題中，要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問題分別有187個、112個、29個。截至2022年2月底，要求立行立改的問題有171個（占91.44%）已整改到位；要求分階段整改的問題有57個已整改到位，其余問題已完成階段性整改目標(biāo)；要求持續(xù)整改的問題有16個已完成整改，其余問題已制訂了整改措施和計劃。審計查出問題共涉及金額612.78億元，已整改571.1億元，金額整改到位率93.2%，其中：省級財政通過收回結(jié)余資金等整改432.06億元，省有關(guān)部門和單位通過加強專項轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改2.93億元，有關(guān)地區(qū)通過追繳、統(tǒng)籌盤活、歸還原渠道、加快撥付等整改94.22億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過調(diào)整賬目、追回損失等整改41.89億元。有關(guān)地區(qū)、部門和單位制定完善規(guī)章制度139項，其中全省性制度49項，約談4個縣政府、37個部門單位、105個機構(gòu)和10名相關(guān)責(zé)任人。

　　總體來看，今年的審計整改成效更加明顯，要求立行立改的問題已基本整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問題均取得較大進展。其中，基本醫(yī)療保險基金、新增財政直達資金、省級財政管理及決算草案、省級部門預(yù)算執(zhí)行、風(fēng)險防范審計指出的問題已全部整改到位；省人大常委會跟蹤監(jiān)督的地方政府債務(wù)管理、省級教育補助資金績效、農(nóng)用地保護等52個突出問題已全面開展整改，共涉及問題金額44.58億元，已整改42.95億元，金額整改到位率96.34%。在糾正具體問題的基礎(chǔ)上，有關(guān)地區(qū)和部門注重根源治理，積極從制度層面予以規(guī)范，屢審屢犯現(xiàn)象由多發(fā)、面發(fā)轉(zhuǎn)向少發(fā)、點發(fā)，情況逐漸好轉(zhuǎn)。34個省直部門單位均按要求向社會公開了部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改結(jié)果。主要情況是：

　　　（一）2020年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出審計涉及廣東方面

　　1．基本醫(yī)療保險基金審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題10個，已全部整改到位，已整改3.13億元，完善醫(yī)療機構(gòu)藥品和醫(yī)用耗材集中采購、藥品貨款結(jié)算等方面制度5項。

　?。?）關(guān)于應(yīng)獲未獲醫(yī)療補助問題。醫(yī)保、民政、殘聯(lián)、扶貧、政務(wù)數(shù)據(jù)等部門加強工作聯(lián)動和信息共享，做好參保登記等工作，落實落細困難群眾救助政策。審計指出的2076名應(yīng)獲未獲醫(yī)療補助人員中，除個別人員已享受職工醫(yī)保、退出特殊人員身份或戶籍遷出外，其余2056人均已納入保障范圍，獲得參保補助退費50.71萬元。

　?。?）關(guān)于公立醫(yī)院違規(guī)線下采購藥品、未按時支付帶量采購貨款問題。省醫(yī)保局加強藥品耗材采購監(jiān)管和資金保障，嚴(yán)格推進平臺采購，規(guī)范采購流程，將采購任務(wù)完成情況納入績效考核，約談通報違規(guī)采購單位。5個市督促醫(yī)療機構(gòu)落實藥品集中帶量采購任務(wù)，完善集中采購制度5項，及時結(jié)算藥款3.04億元。

　　2．新增財政直達資金審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題17個，已全部整改到位，已整改0.67億元，完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理、抗疫特別國債管理等方面制度6項。有關(guān)主管部門對中央直達資金和債券實施項目開展專項督查，搭建省市縣直達資金監(jiān)控平臺，實行定期通報。

　　（1）關(guān)于擴大支出范圍問題。3個市2個縣收回、調(diào)整不符合支出條件的資金2205.96萬元，完善制度2項。

　?。?）關(guān)于部分地區(qū)資金分配不精準(zhǔn)問題。7個市9個縣通過加快下達撥付、收回資金、重新分配等整改4465.9萬元，完善制度4項。

　　（二）2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計方面

　　1．財政管理審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題27個，已全部整改到位，已整改434.99億元，完善預(yù)算管理、專項資金管理等方面制度15項。

　?。?）關(guān)于省級財政管理及決算草案方面的問題。一是對未及時清理收回結(jié)余資金問題。省財政廳和有關(guān)主管部門加強財政資金統(tǒng)籌，定期核查和清理存量資金，完善結(jié)余資金收回使用機制。省級單位結(jié)存的人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等預(yù)算資金16.22億元已全部清理收回。二是對轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不細化、分配下達不及時問題。針對年初預(yù)算未細化到具體地區(qū)問題，已將省級財政安排的107.65億元專項轉(zhuǎn)移支付資金明確到具體地區(qū)，省財政廳與有關(guān)主管部門加強工作協(xié)同，做好預(yù)算編制準(zhǔn)備，在新一輪預(yù)算編制中進一步細化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制。針對轉(zhuǎn)移支付未及時告知市縣、未在規(guī)定時間內(nèi)下達市縣問題，省財政廳完善有關(guān)制度，將轉(zhuǎn)移支付下達時限和比例納入財政預(yù)算安排“四掛鉤”和績效考核，督促有關(guān)部門盡早提出資金分配計劃，及時做好提前告知，規(guī)范資金分解下達工作。三是對省級社?；痤A(yù)算管理不精準(zhǔn)問題。針對未將省級失業(yè)保險（調(diào)劑金）納入社?；鹁幹品秶鷨栴}，從2022年起，已將省級失業(yè)保險（調(diào)劑金）預(yù)算列入省級社會保險基金預(yù)算草案，按程序報省人大常委會審議。針對省級機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險預(yù)算調(diào)整時，剔除省屬非駐穗機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支，但未同步調(diào)減上述單位的參保、繳費人數(shù)等信息問題，從2022年起，省屬非駐穗機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險按屬地管理的原則編列預(yù)算，省人力資源社會保障廳等有關(guān)主管部門加強預(yù)算調(diào)整審核把關(guān)，確保預(yù)算草案內(nèi)容完整、程序規(guī)范。

　?。?）關(guān)于省級部門預(yù)算執(zhí)行方面。一是對部分省級財政專項資金未按規(guī)定制訂“財政事權(quán)”管理辦法問題。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等部門制定出臺綜合環(huán)境治理與節(jié)能降耗等8項專項資金“財政事權(quán)”管理辦法，另3項正在修訂或征求意見。二是對部分省級財政專項資金信息公開不到位問題。省生態(tài)環(huán)境廳、市場監(jiān)管局等部門在門戶網(wǎng)站公開生態(tài)環(huán)境、質(zhì)檢平臺及標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等7項專項資金申報指南和資金分配方案，主動接受有關(guān)部門和社會各界監(jiān)督。三是對專項資金當(dāng)年未支出問題。有關(guān)部門提前做好項目庫儲備和前期工作，優(yōu)化資金分配流程，督促提醒項目承接單位，加快項目推進和資金撥付進度，未支出的專項資金2.88億元已全部執(zhí)行完畢。通過加強管理，專項資金下達率有較大提升，如截至2021年7月底，省文化和旅游廳主管的2021年度專項資金分配下達率為98.2%，同比提高了32.33個百分點。四是對未及時收回應(yīng)退還專項資金問題。省工業(yè)和信息化廳按程序收回5G智慧城市項目專項資金490萬元，完善項目中止退出機制，加大對項目單位約束力度，并在專項資金管理系統(tǒng)中設(shè)置信用信息模塊，為實施信用約束打下良好基礎(chǔ)。

　　2．脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題94個，75個已整改到位，已整改43.72億元，完善債券項目管理、應(yīng)急物資儲備等方面制度14項。

　?。?）關(guān)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實和項目管理推進存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。一是對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目未按期完成建設(shè)任務(wù)問題。省政府出臺支持省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)的政策措施，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳多次召開產(chǎn)業(yè)園工作會議，壓實園長責(zé)任，對未完成建設(shè)產(chǎn)業(yè)園進行分片分組督導(dǎo)，推動加快項目建設(shè)。15個市落實“每周一報”和現(xiàn)場督辦機制，加快資金撥付進度，已建成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目183個。二是對落實用地、農(nóng)業(yè)保險、聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)等產(chǎn)業(yè)扶持政策不到位問題。11個縣已落實有關(guān)規(guī)劃項目建設(shè)用地1630.15畝；引導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園實施主體與農(nóng)民建立股份合作、勞動就業(yè)帶動、收購農(nóng)產(chǎn)品等利益聯(lián)結(jié)機制，探索訂單式、折股量化等新型聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)方式；擴大保險支持范圍，將嶺南水果列入政策性農(nóng)業(yè)保險品種，推進新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展。三是對產(chǎn)業(yè)園項目因基礎(chǔ)建設(shè)未達標(biāo)，導(dǎo)致入駐企業(yè)無法投入生產(chǎn)問題。3個縣加快土地掛牌出讓，解決企業(yè)自籌資金，抓緊完備園區(qū)道路、水、電、氣、訊、污水處理設(shè)施等公共基礎(chǔ)設(shè)施，推動產(chǎn)業(yè)園投入正常使用。四是對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目虛報工程量或重復(fù)申報套取財政資金問題。4個縣加強項目資金使用管理和工程驗收管理，嚴(yán)格按照方案完成建設(shè)任務(wù)，追回多支付的工程價款58.75萬元，約談有關(guān)責(zé)任人。五是對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園存在違法用地問題。4個縣督促項目實施主體完善用地手續(xù)，保障產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地合法性，加快處置土地1134.45畝。六是對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目的部分新建或購置設(shè)備閑置問題。6個縣加快推進產(chǎn)業(yè)園項目建設(shè)，積極引入企業(yè)，盤活閑置的設(shè)施、設(shè)備、廠房，整改涉及金額3682.7萬元，建立有關(guān)監(jiān)管制度，加強過程監(jiān)督和績效考核。七是對部分農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目實施主體挪用財政資金用于企業(yè)日常開支問題。9個縣17個實施主體挪用的財政資金已全部整改完畢，其中追回384.58萬元、調(diào)整支出34.37萬元，并加強財政資金監(jiān)管。

　?。?）關(guān)于部分地區(qū)水污染治理不力方面。省政府印發(fā)實施水污染防治攻堅戰(zhàn)工作方案，持續(xù)推進全省水污染防治。省生態(tài)環(huán)境廳深化信息調(diào)度機制，實施一市一策一專班制度，派出技術(shù)團隊現(xiàn)場排查，每月開展專家會商研判，強化全流域系統(tǒng)治理。一是對未完成水質(zhì)考核目標(biāo)問題。有關(guān)地區(qū)嚴(yán)格落實污染管控措施，通過提高監(jiān)測頻次、加快清污分流改造、查處違法行為、加強考核等方式提升水質(zhì)，審計指出的19個國考、省考斷面中，13個已達考核目標(biāo)，其余6個通過加快污水處理設(shè)施建設(shè)等措施持續(xù)改善。二是對未消除劣Ⅴ類水質(zhì)問題。有關(guān)地區(qū)加強水環(huán)境系統(tǒng)性綜合治理，加快推進劣Ⅴ類斷面河涌整治，開展黑臭水體整治“回頭看”，控制入河排污減量，推進碧道建設(shè)，科學(xué)制訂“十四五”水環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)體系以及分年度水質(zhì)目標(biāo)，目前2021年度劣Ⅴ類水體控制目標(biāo)已按要求達成。三是對未完成水功能區(qū)水質(zhì)達標(biāo)率目標(biāo)問題。有關(guān)地區(qū)加強污水排放許可管理，通過建立許可清單、嚴(yán)格審核許可、建立監(jiān)管對象目錄、加強日常巡查、開展專項執(zhí)法檢查等措施提升水質(zhì)，審計指出的水功能區(qū)水質(zhì)已達標(biāo)。四是對地下水監(jiān)測點位水質(zhì)不穩(wěn)定問題。有關(guān)地區(qū)加強地下水質(zhì)監(jiān)測，定期對水質(zhì)采樣分析，對有關(guān)點位進行現(xiàn)場勘查，清理整治監(jiān)測井周邊環(huán)境，加強巡查維護，完成地下水污染調(diào)查評估及污染防治區(qū)劃工作，審計指出的8個監(jiān)測點位水質(zhì)均得到改善并保持良好穩(wěn)定。五是對湖庫未開展水質(zhì)監(jiān)測問題。有關(guān)地區(qū)調(diào)整環(huán)境監(jiān)測計劃，將審計指出的20座湖庫已納入監(jiān)測范圍，明確了監(jiān)測單位、項目和頻次，定期公開監(jiān)測結(jié)果。

　?。?）關(guān)于專項債券管理使用方面。一是對超范圍使用專項債券資金問題。省財政廳舉辦全省政府債務(wù)管理培訓(xùn)班，指導(dǎo)地市梳理債券資金管理薄弱環(huán)節(jié)，確保規(guī)范使用；有關(guān)市通過歸還原渠道、加快撥付、調(diào)劑用途等整改5.42億元。二是對債券資金閑置問題。有關(guān)市抓實項目遴選儲備，加快資金支出和項目建設(shè)進度，及時調(diào)整資金用途，審計指出的22.57億元閑置資金已全部使用完畢。省有關(guān)部門聯(lián)合出臺《廣東省地方政府專項債券項目管理辦法》，加強債券資金項目儲備，分批次滾動發(fā)債，精準(zhǔn)匹配項目資金需求，切實解決項目儲備質(zhì)量不高、前期準(zhǔn)備不充分等根源問題，同時開展每月通報，健全庫款調(diào)度，約談支出慢的市，確保盡快形成實物工作量。三是對虛列債券支出問題。省財政廳印發(fā)通知，要求進一步管好用好專項債券資金。有關(guān)市縣成立督查專班，建立月統(tǒng)計、周通報制度，已將虛列支出7.2億元按規(guī)定用途撥付到位，將未使用完畢的3.44億元收回國庫，并按要求調(diào)整資金用途。

　?。?）關(guān)于公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備資金管理使用方面。一是對部門職責(zé)不夠清晰問題。已明確省糧食和儲備局為我省公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備的牽頭部門和責(zé)任部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公共衛(wèi)生應(yīng)急保障體系建設(shè)。二是對缺乏明確的操作規(guī)定問題。省有關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補助資金省級儲備項目管理辦法等規(guī)范性文件，明確部門分工、儲備管理和輪換、動用及處置要求；各市也制定了配套制度，明確采購方式、管理費計提比例、儲備物資損耗分擔(dān)方式等細則。三是對部分承儲企業(yè)未及時完成儲備任務(wù)問題。省有關(guān)部門對承儲企業(yè)開展監(jiān)督檢查，促進企業(yè)加強內(nèi)控，確保儲備資金安全保值。有關(guān)地區(qū)補充采購救治防護物資4.62億元，完成儲備任務(wù)。

　　3．重點民生項目和資金審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題105個，83個已整改到位，已整改42.4億元，完善困難群體基本養(yǎng)老保險、住房保障和社會保險待遇核查等方面制度27項。

　?。?）關(guān)于基本養(yǎng)老保險基金方面的問題。一是對應(yīng)保盡保仍有漏缺問題。針對部分機關(guān)事業(yè)單位未參保問題，已將全省未參保的未分類事業(yè)單位納入機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險，省人力資源社會保障廳及時向人社部請示溝通，做好制度銜接，積極督促指導(dǎo)各地區(qū)及中央駐粵單位辦理參保工作，審計指出的8個市158家單位均已按規(guī)定納入?yún)⒈７秶?。針對部分人員未參保問題，省人力資源社會保障廳、退役軍人事務(wù)廳、稅務(wù)局、鄉(xiāng)村振興局、殘聯(lián)等主管部門加強溝通協(xié)作，推動各地做好困難群眾、退役軍人等重點人群的參保登記工作，審計指出的16個市5232名人員中，除部分人員經(jīng)核實不符合參保條件等情況外，已將應(yīng)保障對象3029人全部納入保障范圍。二是對收支管理不嚴(yán)問題。針對向不符合條件的人員發(fā)放養(yǎng)老金問題，有關(guān)主管部門修訂《廣東省社會保險信息比對核查工作指導(dǎo)意見》，完善信息比對機制，19個市收回清退養(yǎng)老金1292.82萬元、涉及4944人，剩余資金通過分期退款或扣發(fā)養(yǎng)老金等方式追回。針對不符合條件企業(yè)獲保費減免問題，18個市稅務(wù)、人社部門加強溝通協(xié)調(diào)，逐戶聯(lián)系企業(yè)核實，做好政策輔導(dǎo)，依法追回、補征986家企業(yè)的保費1.2億元。針對社?；鸫婵钗窗匆?guī)定利率計息問題，6個市落實整存整取優(yōu)惠利率政策，及時調(diào)整利率，已收回少計利息671.69萬元，并通過補簽協(xié)議等方式到期收回補計利息749.12萬元，確保社?；鸨Ｖ翟鲋?。

　?。?）關(guān)于保障性安居工程方面的問題。一是對部分住房保障政策落實不精準(zhǔn)問題。針對不符合條件人員違規(guī)享受公租房保障待遇問題，10個市開展全面核查，取消3993戶不符合條件家庭的住房保障待遇，清退住房3942套、追回補貼17.19萬元。針對棚戶區(qū)改造等項目未建成問題，4個市長期未建成的安置住房有3825套已建成并投入使用。針對公租房項目房源空置問題，5個市加快辦理竣工驗收、出臺分配方案等工作，1164套住房已可投用，其中958套已分配到戶。針對城市特殊困難群眾未享受住房保障待遇問題，已完成對2212名城市特殊困難群眾的調(diào)查摸底，對符合條件的851人給予實物配租或租賃補貼。二是對部分資金管理使用不規(guī)范問題。針對擴大資金使用范圍問題，1個市1個縣上繳國庫、歸還原渠道或調(diào)整賬目1.63億元，進一步加強支出審核，完善有關(guān)制度。針對資金閑置超過1年問題，6個市加快項目建設(shè)進度，及時撥付使用或上繳結(jié)余資金，已統(tǒng)籌盤活30.71億元。

　　4．績效審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題22個，9個已整改到位，已整改34.92億元，完善校舍安全資金保障、政府投資基金管理等方面制度6項。

　?。?）關(guān)于省級教育補助資金效益方面的問題。一是對滯留省級中小學(xué)校舍安全保障資金問題。5個縣制定工期倒排計劃，加快中小學(xué)校舍修繕等項目建設(shè)進度和資金撥付進度，已支付資金1.35億元。二是對未及時足額撥付省級義務(wù)教育公用經(jīng)費補助問題。省財政廳、教育廳等主管部門提高項目梳理和資金分配效率，實施日通報、周預(yù)警、月報告機制和約談機制，依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，動態(tài)監(jiān)控資金走向；6個縣完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費保障機制，及時劃撥補助資金2.15億元，保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。三是對未及時使用義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、校舍維修等資金問題。5個縣加強相關(guān)工程項目管理和進度督辦，推進572個項目完工或發(fā)揮預(yù)期效益，已支付6623.29萬元。省財政廳、教育廳將支出進度作為資金分配因素，對中央資金支出進度低于50%的地區(qū)，年度內(nèi)不再安排中央資金。

　?。?）關(guān)于省級政府投資基金使用管理績效方面的問題。一是對部分子基金投資進展緩慢問題?；浛萍瘓F、恒健控股公司優(yōu)化投資決策機制，加快投資進度，恒聚昌子基金已投出資金3.42億元、退還資金7.96億元，雙胞胎貳期子基金已決策投資5.4億元，普邦、長城文化產(chǎn)業(yè)、綠色低碳、云金等4項子基金因長期未能投資已清退注銷或形成退出方案，部分短期無投資用途資金已退還。省財政廳等有關(guān)主管部門加快組建粵科創(chuàng)投基金實體，健全主動管理型子基金管理機制，完善投資審查、績效考核和激勵約束機制，建立實時監(jiān)測平臺，加強對存續(xù)基金監(jiān)管。二是對省產(chǎn)業(yè)基金、“雙創(chuàng)”基金4個項目投資方向不符合基金組建方案要求問題?；浛萍瘓F等3戶省屬企業(yè)通過減持股票、回購等方式，積極穩(wěn)妥退出4個不符合投資方向的項目，完善制度3項。省科技廳等有關(guān)主管部門優(yōu)化投資方向，制定投資清單，健全分級決策、會商咨詢等機制，規(guī)范投向管理。

　　5．國有資產(chǎn)及國有資源審計查出突出問題方面。應(yīng)整改問題53個，23個已整改到位，已整改11.27億元，完善國有企業(yè)投資風(fēng)險管理、遏制違法用地等方面制度66項。

　?。?）關(guān)于省屬國有企業(yè)資產(chǎn)方面的問題。一是對部分企業(yè)會計信息不真實問題。省建工集團等3戶省屬企業(yè)調(diào)整賬目報表7.3億元，優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)，規(guī)范財務(wù)收支核算，健全制度2項；省國資委結(jié)合審計查出問題，舉一反三開展會計信息質(zhì)量問題專項治理和財務(wù)決算專項復(fù)核，加強省屬企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)工作。二是對部分國有資產(chǎn)損失浪費或存在損失風(fēng)險問題。省網(wǎng)絡(luò)公司、南粵集團等6戶省屬企業(yè)落實“三重一大”決策、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方面工作要求，完善制度36項。4戶省屬企業(yè)通過停止經(jīng)營、清理不合規(guī)業(yè)務(wù)、規(guī)范資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方式整改損失（風(fēng)險）問題金額1.49億元，收回被挪用的防疫專項貸款1030萬元；1戶省屬企業(yè)通過起訴、破產(chǎn)重組等方式追回或化解損失風(fēng)險1.93億元；1戶省屬企業(yè)通過出租等方式盤活物業(yè)資產(chǎn)9047.49平方米；1戶省屬企業(yè)加強對參股企業(yè)管控，追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

　?。?）關(guān)于自然資源資產(chǎn)方面的問題。一是對部分農(nóng)用地保護不嚴(yán)格，撂荒永久基本農(nóng)田和耕地、違法占用永久基本農(nóng)田和其他農(nóng)用地等問題。1個市2個縣開展拉網(wǎng)式、臺賬式排查，明確復(fù)耕復(fù)綠驗收標(biāo)準(zhǔn)，健全耕地管控制度和巡查機制，通過立案查處、完善用地手續(xù)、規(guī)范和鼓勵土地流轉(zhuǎn)、拆除違法建筑、完善灌溉設(shè)施等措施恢復(fù)耕種2.62萬畝。省自然資源廳加強衛(wèi)片執(zhí)法監(jiān)督，召開警示約談會，通報違法案例，實施“增違掛鉤”懲戒，督導(dǎo)各地區(qū)堅決制止農(nóng)用地保護不嚴(yán)問題，2021年全省共拆除沒收建（構(gòu)）筑物面積128.74萬平方米，復(fù)耕復(fù)綠5.18萬畝，完善用地手續(xù)3.68萬畝。二是對違法占用林地和濕地問題。10個縣加大綜合整治力度，采取復(fù)綠、拆除違建、恢復(fù)濕地功能等措施整改林地和濕地2523宗、0.82萬畝。省林業(yè)局開展打擊毀林、毀林違建亂象清理整治、高爾夫球場清理整治“回頭看”等專項行動，設(shè)立省市縣鎮(zhèn)村五級林長共23462名，落實財政資金1.03億元。

　　三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，少部分問題尚未完全整改到位。對此，審計機關(guān)嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，認(rèn)真全面聽取有關(guān)地區(qū)、部門和單位的意見，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關(guān)情況，實事求是分析原因，主要存在以下幾種類型：

　　（一）21個問題屬于體制機制性問題，需通過深化改革持續(xù)推進解決。如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目建設(shè)進度滯后、扶持政策落實不到位等問題未完成整改，主要受限于土地要素稀缺制約、產(chǎn)業(yè)環(huán)境束縛、現(xiàn)代化水平低等因素，需通過逐步健全土地流轉(zhuǎn)機制、加快推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級取得突破。

　　（二）41個問題受客觀因素和外部環(huán)境影響較大，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進整改。如教育補助資金使用績效不高、相關(guān)項目建設(shè)滯后等問題，主要是預(yù)算編制、資金撥付使用和項目實施管理的科學(xué)性與前瞻性不夠強，在受疫情防控影響情況下，未能及時因時因勢調(diào)整。又如一些產(chǎn)權(quán)處置、資金收回、股權(quán)退出等問題涉及市場主體或訴訟，履行必要的行政或司法程序也需要較長時間。再如農(nóng)村亂占耕地建房問題，有復(fù)雜的政策、監(jiān)管和執(zhí)法原因，且涉及農(nóng)民利益和農(nóng)村社會穩(wěn)定，需從實際出發(fā)，在分類處置基礎(chǔ)上審慎穩(wěn)妥推進。

　　　（三）22個問題涉及跨地區(qū)跨行業(yè)，需有關(guān)地區(qū)和部門加強配合共同推進解決。如部分機構(gòu)未納入機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險的問題，存在單位類別及人員編制未核定等歷史原因，需有關(guān)地區(qū)與行業(yè)主管部門、編制管理部門進一步有效對接。又如個別住房保障政策落實不精準(zhǔn)問題，雖已建立民政、公安、市場監(jiān)管等部門聯(lián)審機制，但公租房準(zhǔn)入審核涉及的金融、稅務(wù)、土地產(chǎn)權(quán)等信息共享仍存在難點，完善協(xié)調(diào)、審查機制需要一定時間。

　　有關(guān)地區(qū)、部門和單位對后續(xù)整改作出了安排：一是進一步壓實整改責(zé)任，分類推動整改向縱深發(fā)展。對未整改到位問題，嚴(yán)格按照整改計劃和目標(biāo)時限，采取有力措施推進落實，及時跟蹤進度。二是進一步強化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。強化部門協(xié)作，加強上下聯(lián)動，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，深化監(jiān)督力量貫通，加強督促指導(dǎo)和追責(zé)問責(zé)。三是進一步用好整改成果，推動治理體系和治理能力水平提升。聚焦政策落實的薄弱環(huán)節(jié)，著眼體制機制的障礙缺陷，大力推動審計整改“治本”工作，深化改革創(chuàng)新，完善政策措施，提高制度執(zhí)行力。

　　下一步，省政府將嚴(yán)格貫徹落實中辦、國辦《意見》精神和省委部署安排，按照《中共廣東省委關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制的意見》要求，持續(xù)加強對審計整改的督促檢查，以釘釘子精神推動整改落實到位。認(rèn)真研究省人大常委會審議意見和《省人大常委會關(guān)于2020年度審計查出突出問題整改情況跟蹤調(diào)研報告》提出的意見，采取有力措施改進有關(guān)工作，并按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，于2022年7月向省人大常委會書面報告廣東省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果。

　　以上報告，請予審議。

（來源：廣東省審計廳）