關(guān)于羅定市2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2021年10月11日在羅定市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十四次會(huì)議上

羅定市審計(jì)局局長   王曉煉

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　一年來，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞市委、市政府關(guān)于立足“一區(qū)”、融入“一核”、協(xié)同“一帶”等重點(diǎn)工作部署，踐行新發(fā)展理念，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。強(qiáng)化市委審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，按照市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作部署，依法審計(jì)了2020年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，著力發(fā)揮審計(jì)常態(tài)化的“經(jīng)濟(jì)體檢”的功能作用。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，有力保障了全市穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促改革、防風(fēng)險(xiǎn)等重點(diǎn)工作，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，審計(jì)整改力度持續(xù)加強(qiáng)，2020年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況良好。

　　——財(cái)政收入量質(zhì)齊升。2020年，一般公共預(yù)算收入同比增長17.42%，政府性基金收入增長67.94%。在落實(shí)國家各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的情況下，稅收收入同比增長了3.8%。

　　——資金投向重點(diǎn)突出。支出重點(diǎn)向民生方面傾斜，著力保障和改善民生。2020年全市民生類支出68.50億元，占一般公共預(yù)算支出80.98億元的84.59%，同比增支11.86億元，增長20.93%，其中：市“十件民生實(shí)事”財(cái)政投入7.40億元，占9.14%。納入省市支出考核的一般公共服務(wù)、公共安全等八項(xiàng)支出59.76億元，占73.80%，同比增支2.66億元，增長4.65%。

　　——疫情防控保障有力。積極落實(shí)民生和疫情防控等重點(diǎn)工作。為有效應(yīng)對(duì)疫情帶來的影響，堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先，加大援企穩(wěn)崗力度，減免企業(yè)及個(gè)體工商戶社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1.35億元。中央財(cái)政直達(dá)資金5.88億元直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，助力?；久裆?、保市場主體、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。借力新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)有效推動(dòng)羅定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及完善23個(gè)公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)熱門診和診室規(guī)范化建設(shè)。

　　——財(cái)政統(tǒng)籌持續(xù)加強(qiáng)。2020年財(cái)政部門加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，在用好財(cái)政增量資金的同時(shí)，認(rèn)真清理部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上資金。2020年清理存量并盤活資金1.53億元，全部收歸國庫統(tǒng)籌使用，切實(shí)提高資金使用效益。積極爭取到新增專項(xiàng)債券10.80億元，支持羅定市棚改項(xiàng)目一期、人民醫(yī)院新院二期、農(nóng)村人居環(huán)境整治等項(xiàng)目建設(shè)。

　　——問題整改成效提升。市審計(jì)局不斷加大跟蹤檢查力度，持續(xù)督促有關(guān)單位落實(shí)整改，成效顯著。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問題，建立整改臺(tái)賬，定期跟蹤。有關(guān)部門(單位)和鎮(zhèn)（街）采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)采取措施落實(shí)審計(jì)整改工作。截至2021年6月底，對(duì)2019年度審計(jì)查出的71條問題，已整改到位69條，整改完成率97.18%，比去年同期提高4.18個(gè)百分點(diǎn)，整改問題金額10.68億元，促進(jìn)制定或完善制度11項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　積極推進(jìn)本級(jí)財(cái)政審計(jì)全覆蓋，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法，組織實(shí)施2020年度本級(jí)財(cái)政管理及決算草案、一級(jí)預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)。

　　（一）本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　組織實(shí)施本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制等情況審計(jì)。2020年本級(jí)決算草案反映，羅定市一般公共預(yù)算總收入84.881億元，總支出84.879億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.002億元。政府性基金預(yù)算總收入42.8億元，總支出40.34億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.46億元。國有資本經(jīng)營收益預(yù)算總收入1243萬元，總支出1091萬元，年終結(jié)余152萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入9.51億元，總支出7.92億元，本年收支結(jié)余1.59億元；年終滾存結(jié)余12.88億元。審計(jì)結(jié)果表明，2020年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，財(cái)政管理和決算草案編報(bào)總體較為規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.國有資本預(yù)算編制和管理不夠規(guī)范。本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法未及時(shí)完善；國有資本經(jīng)營預(yù)算編制格式不標(biāo)準(zhǔn)；國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制依據(jù)不夠細(xì)化。

　　2.預(yù)算調(diào)整不規(guī)范。預(yù)算調(diào)整內(nèi)容不夠細(xì)化，未按規(guī)定說明調(diào)減政府性基金預(yù)算收支的項(xiàng)目明細(xì)情況；預(yù)算調(diào)整審批程序不合規(guī)，未能經(jīng)市委常委會(huì)會(huì)議及市政府常務(wù)會(huì)議集體討論決定。

　　3.預(yù)算追加不規(guī)范。在本級(jí)人大審議通過前將追加預(yù)算的財(cái)政資金剝離國庫，涉及5個(gè)項(xiàng)目金額5443.53萬元。

　　4.虛增預(yù)算收入。市財(cái)政局將不屬于公共財(cái)政預(yù)算收入的醫(yī)療業(yè)務(wù)收入上繳國庫,涉及金額1.63億元。

　　5.非稅收入上繳不及時(shí)。市財(cái)政局滯留非稅收入6.96億元在財(cái)政專戶，未及時(shí)繳入國庫。

　　6.市財(cái)政局未對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金年度預(yù)算草案進(jìn)行批復(fù)。

　　7.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇發(fā)放未及時(shí)到位。截至2021年4月23日，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇超過半年以上發(fā)放失敗共有174人，涉及金額37.74萬元。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況

　　組織對(duì)70個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，涉及預(yù)算資金29.7億元（含延伸以前年度資金）。審計(jì)結(jié)果表明，羅定市一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算管理水平不斷提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。11個(gè)部門非稅收入74.65萬元未及時(shí)上繳財(cái)政專戶，涉及內(nèi)容有銀行存款利息、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)等收入；有6個(gè)部門超限額現(xiàn)金支付，涉及金額34.31萬元。

　　2.省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。有7個(gè)部門將財(cái)政零余額賬戶專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入實(shí)有資金賬戶，涉及金額7436.7萬元；有6個(gè)部門省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金未及時(shí)形成實(shí)際支出，導(dǎo)致資金滯留在預(yù)算單位實(shí)有賬戶，涉及資金643.92萬元。

　　3.公務(wù)支出和公款消費(fèi)管理不規(guī)范。有2個(gè)部門公務(wù)接待費(fèi)支出無公函或邀請(qǐng)函、接待清單等，涉及金額0.65萬元；有1個(gè)部門部分支出未見出差審批單，涉及金額0.92萬元;有4個(gè)部門尚未建立公務(wù)卡結(jié)算制度，未實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算；有7個(gè)部門購買物品或服務(wù)未進(jìn)行政府采購，涉及金額24.08萬元；有1個(gè)部門村情文稿修改費(fèi)支出無發(fā)票，涉及金額4萬元。

　　4.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。部分單位存在錯(cuò)入、未入、未及時(shí)處理處置固定資產(chǎn)或未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等問題，涉及金額1067.65萬元。其中，有3個(gè)部門將無形資產(chǎn)錯(cuò)入固定資產(chǎn)；有13個(gè)部門存在辦公設(shè)備等未及時(shí)登記入賬，涉及金額394.65萬元；有12個(gè)部門未及時(shí)將資產(chǎn)增減變動(dòng)情況錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)；有2個(gè)部門存在部分資產(chǎn)閑置，涉及金額173.58萬元；11個(gè)部門未及時(shí)將盤虧資產(chǎn)或已處置資產(chǎn)作相應(yīng)的賬務(wù)處理，涉及金額335.88萬元；有2個(gè)部門工程項(xiàng)目已完工并投入使用，但未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額163.54萬元；有5個(gè)部門未計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

　　（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了連州鎮(zhèn)、船步鎮(zhèn)、龍灣鎮(zhèn)、附城街道等4個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的4個(gè)鎮(zhèn)（街）基本能貫徹執(zhí)行上級(jí)黨委、政府的方針政策，推動(dòng)所轄地區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.財(cái)政管理不規(guī)范。有4個(gè)鎮(zhèn)（街）租金收入等非稅收入281萬元未及時(shí)上繳財(cái)政。

　　2.建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范。有1個(gè)鎮(zhèn)有1個(gè)項(xiàng)目未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證、未編制環(huán)境影響報(bào)告表及未經(jīng)竣工驗(yàn)收即投入使用；1個(gè)街道有1個(gè)項(xiàng)目未取得建筑工程施工許可證擅自施工；1個(gè)鎮(zhèn)有1個(gè)項(xiàng)目合同約定的質(zhì)量保證金超過法定比例。

　　3.部分事項(xiàng)未按規(guī)定實(shí)行政府采購。有3個(gè)鎮(zhèn)（街）購買24.94萬元辦公用品和設(shè)備、1個(gè)鎮(zhèn)購買裝修工程服務(wù)25.21萬元、1個(gè)鎮(zhèn)有1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目均未按規(guī)定履行政府采購手續(xù)。

　　4.資產(chǎn)管理不規(guī)范。有1個(gè)鎮(zhèn)有4臺(tái)車輛、1個(gè)鎮(zhèn)有4項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)未及時(shí)登記入賬。

　　5.制度執(zhí)行不嚴(yán)，違規(guī)舉債。有1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)向鎮(zhèn)教育學(xué)會(huì)、民營企業(yè)和個(gè)人舉借債務(wù)256萬元；1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)向民營企業(yè)舉借債務(wù)643.25萬元。

　　6.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。有4個(gè)鎮(zhèn)（街）超范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額763.83萬元；2個(gè)鎮(zhèn)和1個(gè)街道所屬部分村委支出未按規(guī)定取得合法票據(jù)，涉及金額34.72萬元；2個(gè)鎮(zhèn)（街）會(huì)計(jì)核算未按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬；2個(gè)鎮(zhèn)（街）差旅費(fèi)支出無出差審批單，涉及金額5.66萬元；2個(gè)鎮(zhèn)支出非本單位費(fèi)用，涉及金額1.31萬元；1個(gè)街道的1個(gè)村委租金收入16.06萬元未進(jìn)行申報(bào)納稅；1個(gè)鎮(zhèn)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁行政費(fèi)用42.09萬元；2個(gè)鎮(zhèn)（街）往來款項(xiàng)未及時(shí)清理691.94萬元；4個(gè)鎮(zhèn)（街）存在公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷憑證手續(xù)不齊全、不合規(guī)、公務(wù)接待無接待公函和接待清單。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　按照上級(jí)統(tǒng)一部署，市審計(jì)局圍繞中央和省的重大政策措施，組織對(duì)“南粵家政”就業(yè)工程建設(shè)、促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境、“放管服”改革、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)、促就業(yè)優(yōu)先、食品安全等政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委、市政府和有關(guān)部門積極貫徹落實(shí)國家和省重大決策部署，取得較好成效，推動(dòng)羅定市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是絲苗米產(chǎn)業(yè)園建設(shè)進(jìn)度緩慢，未在2020年底前完成建設(shè)，計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目19個(gè)，已完工11個(gè)，未完工8個(gè)；二是省級(jí)財(cái)政資金未按規(guī)定在2020年底前使用完畢，涉及金額485.08萬元。三是有1家餐飲店存在超范圍經(jīng)營，另有14個(gè)食品安全管理方面的問題，審計(jì)期間已督促整改完成。      

　　三、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)情況

　　圍繞市委、市政府全面建成小康社會(huì)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)脫貧、鄉(xiāng)村振興審計(jì)。

　　（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況

　　省審計(jì)廳組織對(duì)云浮市2020年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題是未完成省定貧困村創(chuàng)建社會(huì)主義新農(nóng)村示范村任務(wù)。抽查20戶以上自然村，發(fā)現(xiàn)有41個(gè)村雨污分流項(xiàng)目未按期完成、31個(gè)村終端污水處理設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)緩慢。

　　（二）鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況

　　組織對(duì)羅定市2018至2020年貫徹落實(shí)中央和省委、省政府鄉(xiāng)村振興政策情況和相關(guān)資金的籌集、管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，羅定市貫徹落實(shí)中央和省委、省政府及云浮市委、市政府關(guān)于實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的部署要求，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落地見效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面。未出臺(tái)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田強(qiáng)化管護(hù)的制度和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田管護(hù)資金標(biāo)準(zhǔn)及使用管理辦法；有2個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，未及時(shí)辦理資產(chǎn)交付手續(xù)；截至2021年3月底，有6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，其中一個(gè)項(xiàng)目超一年仍在現(xiàn)場實(shí)施階段；有6個(gè)項(xiàng)目的資金支出進(jìn)度緩慢，截至2020年底還有2006.65萬元未使用，占總額的49.92%。

　　2.農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。截至2020年底，廁所革命獎(jiǎng)補(bǔ)資金由于驗(yàn)收材料報(bào)送慢，導(dǎo)致支出進(jìn)度慢，撥付率僅為22.86%，留存1684.78萬元在羅定市財(cái)政局；截至2020年底，全市尚有1387個(gè)自然村未實(shí)現(xiàn)雨污分流、污水排放管道收集或暗渠化。

　　3.鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。有1個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)項(xiàng)目未按時(shí)在2019年10月前完成建設(shè)；有18個(gè)省級(jí)“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目已完工尚未完成驗(yàn)收。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　　圍繞群眾關(guān)心的社?；鸬让裆马?xiàng)，加強(qiáng)重點(diǎn)民生事項(xiàng)審計(jì)。省審計(jì)廳組織對(duì)云浮市2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題是：一是有14人重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；二是財(cái)政部門未及時(shí)將省財(cái)政補(bǔ)助資金劃入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶；三是財(cái)政部門未及時(shí)將社?；鸹钇诖婵?7692.98萬元轉(zhuǎn)存定期；四是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)為8人辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)繳手續(xù)。

　　五、績效審計(jì)情況

　　圍繞推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展加大績效審計(jì)力度，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施新增財(cái)政直達(dá)資金和保障性安居工程資金等績效審計(jì)。

　　（一）新增財(cái)政直達(dá)資金績效審計(jì)情況

　　省審計(jì)廳組織對(duì)新增財(cái)政直達(dá)資金開展全過程跟蹤審計(jì)。截至2020年底，羅定市共收到中央財(cái)政直達(dá)資金5.88億元，已全部支出。審計(jì)結(jié)果表明，新增財(cái)政資金直達(dá)基層、直接惠民利企，有力保障了基層減稅降費(fèi)落實(shí)到位，促進(jìn)了市場主體的生存和發(fā)展，為統(tǒng)籌疫情防控和做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ靼l(fā)揮了重要支撐作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是有一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、超進(jìn)度撥付工程款539.83 萬元;二是市財(cái)政局將資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，多報(bào)中央財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目支出進(jìn)度161萬元。

　　（二）保障性安居工程資金投入和使用績效審計(jì)情況

　　省審計(jì)廳組織對(duì)云浮市保障性安居工程資金投入和使用績效進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及羅定市的主要問題是：一是棚戶區(qū)改造項(xiàng)目尚有2436 套未完成任務(wù)；二是相關(guān)部門把關(guān)不嚴(yán)，有5戶不符合公租房條件家庭違規(guī)享受公租房實(shí)物保障。

　　（三）新增專項(xiàng)債券資金和專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效審計(jì)情況

　　在組織實(shí)施本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制等情況審計(jì)的同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注新增專項(xiàng)債券資金和專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是部分新增專項(xiàng)債券資金未形成實(shí)際支出。截至2020年底，本年新增專項(xiàng)債券資金結(jié)存在預(yù)算單位或項(xiàng)目單位，涉及金額2.03億元，占2020年新增專項(xiàng)債券總額的18.75%。截至2021年4月29日尚結(jié)存1.47億元，涉及6個(gè)項(xiàng)目。二是專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)管理不到位。據(jù)市財(cái)政局對(duì)2019年106個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)反映，僅有30個(gè)項(xiàng)目按時(shí)完成績效自評(píng)，市財(cái)政局僅對(duì)其中3家企業(yè)自評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行自評(píng)復(fù)審，未組織第三方進(jìn)行評(píng)價(jià)。 

　　（四）涉農(nóng)統(tǒng)籌資金績效情況審計(jì)情況

　　在組織對(duì)羅定市2018至2020年貫徹落實(shí)中央和省委、省政府鄉(xiāng)村振興政策情況和相關(guān)資金的籌集、管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)的同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注涉農(nóng)統(tǒng)籌資金績效情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：相關(guān)部門未開展2019年省級(jí)涉農(nóng)資金績效評(píng)價(jià)工作，其中財(cái)政部門未對(duì)2019年省級(jí)涉農(nóng)資金的使用情況組織開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)和實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查，部分業(yè)務(wù)主管部門未組織用款單位開展績效自評(píng)。

　　六、年度審計(jì)移送問題線索情況

　　一年來，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送問題線索2起。分別是一個(gè)工程項(xiàng)目勘察實(shí)施后才進(jìn)行勘察招投標(biāo)和一個(gè)項(xiàng)目資產(chǎn)管理不規(guī)范。

　　七、原因分析及審計(jì)建議

　　以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是制度體制機(jī)制還不夠完善。如國有資本經(jīng)營預(yù)算試行辦法未及時(shí)完善、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制不完善等，導(dǎo)致出現(xiàn)預(yù)算編制不規(guī)范、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等問題；二是預(yù)算編報(bào)及績效管理體系有待進(jìn)一步優(yōu)化。一些部門(單位)對(duì)預(yù)算績效管理體系認(rèn)識(shí)不足，執(zhí)行預(yù)算績效管理體系措施不嚴(yán)，預(yù)算編制依據(jù)不夠充分，單位申報(bào)預(yù)算具有較大的隨意性。財(cái)政部門對(duì)未及時(shí)進(jìn)行績效考核自評(píng)、預(yù)算執(zhí)行不到位等行為沒有嚴(yán)格的處罰問責(zé)措施，導(dǎo)致“全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系”目標(biāo)任務(wù)落實(shí)不力；三是依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)意識(shí)不夠強(qiáng)。人為調(diào)節(jié)財(cái)政收支規(guī)模，滯留應(yīng)繳財(cái)政收入。一些部門(單位)和鎮(zhèn)（街）執(zhí)行《預(yù)算法》等財(cái)經(jīng)法紀(jì)不夠嚴(yán)肅，導(dǎo)致出現(xiàn)預(yù)算編制及調(diào)整不規(guī)范、國有資產(chǎn)管理不嚴(yán)格、“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范等問題。為此，審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)財(cái)政監(jiān)管力度，規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理。加強(qiáng)預(yù)算編制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督管理，發(fā)揮財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)引導(dǎo)作用，科學(xué)精準(zhǔn)合理安排年度預(yù)算，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門(單位)做好預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金調(diào)整的審批管理，按照重大事項(xiàng)集體決策的要求規(guī)范操作流程。加大對(duì)部門(單位)和鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理情況的跟蹤檢查力度，維護(hù)良好的財(cái)經(jīng)秩序。

　　（二）推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高財(cái)政支出效能。認(rèn)真貫徹落實(shí)《羅定市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》，完善績效評(píng)價(jià)體系建設(shè)，切實(shí)開展績效評(píng)價(jià)工作，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和檢查，確保在時(shí)間節(jié)點(diǎn)前完成各項(xiàng)工作任務(wù)。加大財(cái)政統(tǒng)籌使用力度，科學(xué)合理安排預(yù)算資金，將績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、政策調(diào)整掛起鉤來，統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域，避免資金沉淀。

　?。ㄈ┙∪涮字贫葯C(jī)制，強(qiáng)化制度約束力度。制定并完善相關(guān)配套制度機(jī)制，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任分工。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控，完善相關(guān)考核、管理、指導(dǎo)、激勵(lì)機(jī)制，確保各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位。結(jié)合深化改革要求，針對(duì)存在的薄弱環(huán)節(jié)和制約因素，進(jìn)一步梳理完善各項(xiàng)政策措施，推動(dòng)改革舉措落地生根。

　?。ㄋ模┩七M(jìn)政策貫徹落實(shí)，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管。嚴(yán)格落實(shí)國家和省重大政策措施，落實(shí)資金使用責(zé)任，加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。加大對(duì)重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，強(qiáng)化制度執(zhí)行和監(jiān)督考核，督促各部門(單位)嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目管理責(zé)任，確保項(xiàng)目的時(shí)效和質(zhì)量。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范化解潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用質(zhì)量。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正。下一步，市審計(jì)局將按市委、市政府工作要求，認(rèn)真督促有關(guān)部門（單位）進(jìn)一步落實(shí)整改。有關(guān)整改情況將依規(guī)向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。市審計(jì)局將在市委審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求部署，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，自覺把講政治貫穿審計(jì)全過程，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為廣東在新征程中走在全國前列、創(chuàng)造新的輝煌，為云浮實(shí)現(xiàn)“打造粵北生態(tài)建設(shè)發(fā)展新高地、推動(dòng)云浮高質(zhì)量發(fā)展”目標(biāo)定位，為羅定打造“兩區(qū)兩地”貢獻(xiàn)審計(jì)力量！

　　報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。