關于羅定市2020年度預算執(zhí)行和

其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的

整改情況專項報告

——2022年5月31日在羅定市第十七屆

人大常委會第七次會議上

羅定市審計局局長  王曉煉

　　主任、各位副主任，各位委員：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，專項報告如下：

　　一、審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作部署推進情況

　　為深入貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求，市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，去年以來，市委、市政府領導共對審計整改工作作出批示14次，召開1次市委審計委員會會議、5次市政府常務會議、11次整改工作會議，專題研究部署審計整改工作，持續(xù)完善黨委領導、人大監(jiān)督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計機關督促檢查、紀檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機制，不斷加大對審計查出問題整改的統(tǒng)籌督導力度。

　　各部門、單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞市委、市政府工作重點，采取切實有效措施，有力推動審計查出問題整改落實到位。市審計局加強審計整改跟蹤檢查督導，建立審計整改跟蹤檢查臺賬，實行整改掛銷號動態(tài)管理，逐一復核整改完成情況，督促各項問題整改落實落細。

　?。ㄒ唬R抓共管聚整改合力。各被審計單位自覺承擔起整改主體責任，將審計整改作為“一把手”工程抓嚴抓實，制定整改計劃和方案，明確整改措施和目標，逐項逐條分解整改任務，層層壓實整改責任；相關主管部門積極承擔監(jiān)管責任，指導開展本領域整改工作，督促被審計單位抓好整改落實；審計機關加強與巡察機構的協(xié)同聯(lián)動，深化“巡審結(jié)合”，加強溝通協(xié)調(diào)，共享資源成果，將對方發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入監(jiān)督范圍，督促整改落實到位，形成監(jiān)督合力。

　?。ǘ┙∪贫葟娬膭恿?。2022年市委審計委員會辦公室印發(fā)了《關于加強羅定市審計整改工作的意見》和《羅定市貫徹落實<關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見>任務清單》，進一步壓實被審計單位主體責任、主管部門監(jiān)管責任、審計機關督促責任等三項責任，建立和完善審計整改有關工作機制，并就健全整改有關機制明確了責任單位，為推動審計整改工作制度化、規(guī)范化、長效化運行提供了制度保障。

　　（三）源頭治理強成果運用。各鎮(zhèn)（街）和部門堅持“治已病、防未病”，在具體問題整改基礎上，著力推動完善制度、深化改革等工作，通過建章立制，不斷強化審計成果運用，提升政府治理效能。比如：市科技局制定《羅定市科學技術局項目經(jīng)費管理辦法》和《羅定市科學技術局科技計劃項目管理辦法》，全面加強對科技項目及其資金管理；連州鎮(zhèn)制定完善《連州鎮(zhèn)政府財務綜合管理制度》，規(guī)范財務支出有關事項和手續(xù)。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　截至2022年5月底，對審計工作報告涉及的六大方面114個問題，有關鎮(zhèn)（街）、部門和單位已整改到位95個，整改完成率83.33%；正在整改19個；審計查出問題涉及金額12.03億元，已整改11.74億元，金額整改到位率97.59%，主要通過上繳財政資金、歸還原資金渠道、調(diào)整賬表、規(guī)范資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額11.74億元，同時，完善內(nèi)部控制管理，制定或修訂制度規(guī)范18項。

　?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫲l(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.本級財政管理及決算草案審計整改情況。涉及問題10個，相關部門單位已全部完成整改，整改問題金額91382.5萬元。

　?。?）關于國有資本預算編制和管理不夠規(guī)范的問題。市財政局在編制2021年預算草案時已按照廣東省財政廳統(tǒng)一的預算編制格式編制國有資本經(jīng)營預算，并在國有資本經(jīng)營預算編制依據(jù)材料中補充國有資本經(jīng)營預算收入的具體企業(yè)、具體項目和具體金額。

　?。?）關于預算調(diào)整和追加不規(guī)范的問題。市財政局2021年度預算調(diào)整和追加預算已嚴格遵循“三重一大”的原則，2021年度預算調(diào)整方案已經(jīng)市政府常務會議和市委常委會會議討論通過后再報送人大，嚴格按照有關審批程序和預算要求開展預算調(diào)整工作，規(guī)范財政資金支出。

　?。?）關于虛增預算收入和非稅收入上繳不及時的問題。市財政局從2021年下半年起，不再將醫(yī)療業(yè)務收入繳入國庫；加強對非稅收入管理，對問題涉及的應繳未繳非稅收入59752.57萬元已全部繳納入庫，9890.26萬元調(diào)入暫存款。

　?。?）關于市財政局未對社會保險基金年度預算草案進行批復、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇發(fā)放不及時的問題。市財政局嚴格按照有關要求從2021年開始對社?；痤A算草案進行批復，市社保局采取有關措施為領取待遇失敗172人補發(fā)待遇37.25萬元。

　　2.部門預算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況。涉及問題16個，相關部門已整改完成13個，正在整改3個，整改完成率81.25%；整改問題金額9168.04萬元，建立完善制度4項。

　?。?）關于預算收支管理方面存在問題的整改情況。預算收入方面，相關部門上繳非稅收入74.65萬元。預算支出方面，相關部門進一步完善出差審批、現(xiàn)金支出管理、公務卡結(jié)算等內(nèi)控制度，補充相關報銷憑證，規(guī)范公務支出程序和手續(xù)。政府采購方面，相關部門組織學習政府采購政策，修訂完善相關制度，規(guī)范2021年度政府采購管理。

　　（2）落實過“緊日子”方面存在問題的整改情況。相關部門及時報廢處理辦公設備；對閑置資產(chǎn)進行清查處置，盤活閑置資產(chǎn)；完善公務接待費制度和報銷手續(xù)，規(guī)范公務接待支出。

　?。?）預算資金管理方面存在問題的整改情況。相關部門強化財務人員培訓，加強零余額賬戶管理和專項資金管理，加快清理盤活省級專項資金，推動資金支出392.94萬元，清退閑置資金236.24萬元。

　?。?）資產(chǎn)管理方面存在問題的整改情況。賬賬不符方面的問題，相關部門按資產(chǎn)形態(tài)及時對資產(chǎn)入賬科目進行調(diào)整和按有關會計核算要求計提固定資產(chǎn)折舊，并重新核準資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的資產(chǎn)增加變動情況，調(diào)整賬務231.78萬元。賬實不符方面的問題，相關部門將未及時登記入賬的資產(chǎn)394.65萬元補登入賬，對已完工并投入使用的工程項目163.54萬元結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

　?。ǘ﹪液褪≈卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫲l(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　涉及問題17個，相關部門單位已全部完成整改。

　　1.關于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設推進方面存在羅定市絲苗米產(chǎn)業(yè)園建設進度緩慢、省級財政資金未按規(guī)定在2020年底前使用完畢的問題。相關部門單位加快項目建設進度，促進省級財政資金的撥付，羅定市絲苗米產(chǎn)業(yè)園項目已完工，并于2021年11月底通過廣東省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳的驗收。

　　2.關于落實食品安全政策方面存在超范圍經(jīng)營、有1所學校食堂食品成品留樣不規(guī)范等15個食品安全管理方面的問題。相關部門單位通過停止采購外包裝無生產(chǎn)日期等標識食品原料、規(guī)范食堂食品成品留樣、督促有關商戶加強經(jīng)營管理工作或停業(yè)整頓等方式落實部分餐飲主體責任，保證食品安全。

　　（三）脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風險防范審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　涉及問題9個，相關部門單位已整改完成4個，正在整改5個，整改完成率為44.44%；整改問題金額1684.78萬元。

　　1.關于精準扶貧精準脫貧審計中未完成省定貧困村創(chuàng)建社會主義新農(nóng)村示范村任務的問題。抽查發(fā)現(xiàn)的羅定市涉及羅平鎮(zhèn)、蘋塘鎮(zhèn)、華石鎮(zhèn)三個鎮(zhèn)自然村雨污分流工程項目建設的項目已完成41個、自然村終端污水處理設施工程項目已完成21個，其余20個自然村污水采用自然消納形式，正在辦理竣工驗收等工作。

　　2.關于鄉(xiāng)村振興審計中高標準農(nóng)田建設、農(nóng)村人居環(huán)境整治、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面中存在的問題。一是市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局正在研究出臺《羅定市高標準農(nóng)田工程設施建后管護暫行辦法》和《羅定市高標準農(nóng)田管護資金標準及使用管理辦法》，以規(guī)范對高標準農(nóng)田建設管理；2個竣工驗收的項目已辦理資產(chǎn)交付手續(xù)；6個高標準農(nóng)田建設項目已完工，正在辦理市級竣工驗收有關手續(xù)，相關建設資金需按進度按規(guī)定程序撥付給施工單位。二是加快廁所革命獎補資金868.1萬元的撥付，已獲得市政府批復對結(jié)余資金816.68萬元進行調(diào)整使用。三是已完成自然村在2020年年底前基本實現(xiàn)雨污分流、污水排放管道收集或暗渠化的建設任務。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織18個“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目的實施主體開展項目驗收培訓，已完成自驗項目10個。

　?。ㄋ模┲攸c民生項目和資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　涉及問題16個，相關部門單位已整改完成13個，正在整改3個，整改完成率為81.25%；整改問題金額7.1萬元，建立完善制度2項。

　　關于社會保險基金管理使用方面存在的問題。市人社部門已經(jīng)向14人追回重復領取的養(yǎng)老保險待遇，開展養(yǎng)老保險一次性補繳業(yè)務自查工作，對補繳年限超法定退休年齡未領取養(yǎng)老待遇的人員清退補繳保費，并規(guī)范社保經(jīng)辦規(guī)程，按要求辦理社保業(yè)務；市財政部門按要求將省級財政補助資金劃入社保財政專戶和將社?；鸹钇诖婵?000萬元轉(zhuǎn)存為定期，確保社?；鸨Ｖ翟鲋怠?/span>

　?。ㄎ澹┛冃徲嫲l(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　涉及問題8個，相關部門單位已整改完成5個，正在整改3個，整改完成率為62.5%；整改問題金額13641.15萬元，建立完善制度2項。

　　1.關于新增財政直達資金績效方面存在項目超進度撥付工程款、多報支出進度的問題。相關部門通過加快工程項目實施進度、補回相應工程量和加快資金使用進度等整改700.83萬元。

　　2.關于保障性安居工程資金投入和使用績效方面存在棚戶區(qū)改造項目尚有2436套未完成任務、5戶家庭違規(guī)享受公租房實物保障的問題。相關部門加快棚戶區(qū)項目建設進度，已有992套在2021年底基本建成，1444套在建中；對不符合條件人員進一步核查，對違規(guī)享受公租房實物保障的5戶家庭簽訂退房承諾書，并限時搬出公租房。

　　3.關于2020年新增專項債券資金和專項資金項目績效情況方面存在部分新增專項債券資金未形成實際支出、專項資金項目績效評價管理不到位的問題。相關部門單位落實施工工作面，加快項目進度，推進債券資金支出，已撥付新增專項債券資金12940.32萬元，尚結(jié)存1759.70萬元；市財政局于2022年3月23日印發(fā)《羅定市本級財政預算績效目標管理辦法（試行）》和《羅定市本級財政預算績效評價實施細則（試行）》的通知（羅財績〔2022〕1號），進一步強化績效評價的管理，逐步落實預算績效管理61項任務。

　　4.關于涉農(nóng)統(tǒng)籌資金績效情況方面存在相關部門未開展2019年省級涉農(nóng)資金績效評價工作的問題。市水務局等3個部門按要求組織用款單位開展2019年省級涉農(nóng)資金項目的績效自評工作，相關工作已完成；市財政局將盡快擬定整改工作方案，對相關涉農(nóng)單位進行監(jiān)督檢查。

　?。┐龠M領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　涉及問題38個，相關部門單位已整改完成33個，正在整改5個，整改完成率為87%；整改問題金額1497.91萬元，建立完善制度10項。

　　1.關于非稅收入上繳不及時的問題。連州鎮(zhèn)、附城街道、船步鎮(zhèn)已將非稅收入48.52萬元上繳財政。

　　2.關于建設項目未按規(guī)定程序辦理的問題。附城街道、船步鎮(zhèn)加強對工程項目的管理，嚴格執(zhí)行基建程序，確保合法合規(guī)；龍灣鎮(zhèn)與施工單位就質(zhì)保金比例事項進行溝通協(xié)商，并重新簽訂補充協(xié)議。

　　3.關于部分事項未按規(guī)定實行政府采購的問題。連州鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街）落實專人負責采購工作，嚴格執(zhí)行政府采購審批手續(xù)，建立完善有關采購制度1項。

　　4.關于“三公”經(jīng)費管理不規(guī)范的問題。船步鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街）建立完善有關公務接待制度3項，規(guī)范公務接待管理，規(guī)定接待需提供派出單位公函及相關審批件和接待清單。

　　5.關于會計核算不及時的問題。連州鎮(zhèn)已清理往來款項48.49萬元，附城街道制定有關處理方案對歷史遺留的往來款項進行清理；連州鎮(zhèn)、船步鎮(zhèn)已將未及時登記入賬的車輛和不動產(chǎn)補登入賬，確保資產(chǎn)完整，修訂完善固定資產(chǎn)管理制度1項。

　　6.關于違規(guī)舉債的問題。船步鎮(zhèn)已清理歸還借款256萬元，并制定有關債務管理辦法1項，加強對政府性債務的管理，嚴格按照規(guī)定程序辦理報批手續(xù)；龍灣鎮(zhèn)已清理政府債務443.25萬元。

　　7.關于財務管理不規(guī)范的問題。相關鎮(zhèn)（街）修訂完善財務管理制度、報銷制度3項，規(guī)范現(xiàn)金使用管理，明確現(xiàn)金支出范圍；嚴格執(zhí)行發(fā)票管理的相關規(guī)定，規(guī)范票據(jù)報銷手續(xù)；加強會計核算處理，建立健全出差內(nèi)部審批制度，制定差旅費管理制度1項，完善報銷手續(xù)；船步鎮(zhèn)、龍灣鎮(zhèn)已清退非單位支出費用1.31萬元；附城街道下轄村委已對租金收入進行申報納稅；龍灣鎮(zhèn)已歸還向計生服務所轉(zhuǎn)嫁的行政費用20.57萬元，由于機構改革，龍灣鎮(zhèn)水電站不再運營，經(jīng)協(xié)商，放棄對龍灣鎮(zhèn)政府21.52萬元費用的追討。

　　三、未整改完成的問題及原因

　　從目前審計整改的情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改取得較好成效，但仍有五大方面19個問題未能整改到位，分別是財政管理審計方面3個問題、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風險防范審計方面5個問題、重點民生項目和資金審計方面3個問題、績效審計方面3個問題、促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計方面5個問題，以上問題由于涉及歷史遺留、手續(xù)復雜等原因仍在整改中，主要有以下幾種情況：

　?。ㄒ唬┯械膯栴}屬于情況復雜的歷史遺留問題，需逐步核實解決。如往來款項未及時清理、固定資產(chǎn)賬實不符等問題，因事情發(fā)生年代久遠，且成因復雜，部分檔案資料缺失需多方核實，逐項清理、穩(wěn)步推進。

　?。ǘ┯械膯栴}屬于多方參與、程序復雜的問題，需履行必要的程序或手續(xù)。如部分項目建設涉及相關部門、主管部門的審查審批，需要加大協(xié)調(diào)力度落實整改。

　?。ㄈ┯械膯栴}需要相關單位進一步加大工作力度。如未出臺高標準農(nóng)田強化管護的制度和高標準農(nóng)田管護資金標準及使用管理辦法的問題，需要有關部門加快相關工作進度，修改制定相關制度辦法；又如部分新增專項債券資金未形成實際支出的問題，需要項目實際施工進度達到支付標準才能完成支出。

　　四、下一步整改工作安排

　　下一步，市政府將嚴格貫徹落實中辦、國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》精神，督促相關單位以釘釘子的精神，從嚴從實推動整改落實到位，切實把審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，壓實審計整改責任。各部門單位要認真研究審計建議，把落實審計整改作為一項政治任務抓緊抓實，明確責任和采取有力措施推進落實，及時跟進整改進度，切實增強落實審計整改的責任感、緊迫感。

　　（二）強化督促指導，增強審計整改合力。對目前尚未整改到位的問題，市審計局要對各部門單位審計整改情況進行動態(tài)管理；相關主管部門要加強督促指導、集中攻關；建立審計整改“回頭看”機制，重點對審計整改不到位事項進行“回頭看”檢查，加強協(xié)調(diào)聯(lián)動、全力推進、整改到位。

　?。ㄈ娀L效機制建設，前移整改督查關口。著眼標本兼治，對審計發(fā)現(xiàn)的問題對癥下藥，將整改督查關口前移，對涉及事項簡單、整改難度較小的問題，要即審即改，把審計整改工作從“事后追責”轉(zhuǎn)移到“事前預防”上來，進一步提高審計整改成效，建章立制，防止屢審屢犯。

　　以上報告，請予審議。謝謝大家！